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國家稅務總局河北省稅務局2019年度法治稅務建設情況報告

來源:稅屋 作者:稅屋 人氣: 發布時間:2020-03-27
摘要:國家稅務總局河北省稅務局2019年度法治稅務建設情況報告 2019年,河北省稅務局認真學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想,全面落實稅務總局和省委省政府關于推進法治建設的決策部署,堅持以黨建引領稅務法治建設,緊密結合不忘初心、牢記使命主題教育,...
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國家稅務總局河北省稅務局2019年度法治稅務建設情況報告

  2019年,河北省稅務局認真學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想,全面落實稅務總局和省委省政府關于推進法治建設的決策部署,堅持以黨建引領稅務法治建設,緊密結合“不忘初心、牢記使命”主題教育,強黨建、聚合力,固基礎、重創新,嚴督導、抓落實,稅務法治建設在融入執法中持續推進,稅收治理能力在法治方式下持續提升。現將主要情況報告如下:

  一、堅持黨建引領,強化組織領導

  (一)深入學習貫徹習近平總書記全面依法治國新理念新思想新戰略。全省稅務系統牢固樹立“四個意識”,堅定“四個自信”,做到“兩個維護”,緊緊圍繞“不忘初心、牢記使命”主題教育,深入學習貫徹習近平總書記全面依法治國新理念新思想新戰略。采取黨委中心組集體學習、全面依法行政領導小組會議會前學法、舉辦專題研討班等方式,認真學習習近平總書記關于全面依法治國的重要論述、黨的十九屆四中全會、中央全面依法治國委員會第二次會議精神以及國務院關于規范性文件合法性審核、行政執法“三項制度”、重大行政決策程序等內容,進一步增強了推進法治建設的政治自覺、思想自覺和行動自覺。同時,注重將理論學習成果貫徹到推進稅務法治建設之中,進一步研究部署新形勢下的全面依法治稅工作,重新研究印發省局《關于全面推進依法治稅的實施意見》,進一步將上級法治建設的決策部署細化為具體的任務要求,把法治稅務建設貫穿到稅務工作的全過程和各方面。

  (二)加強黨對稅務法治建設組織領導。始終堅持黨委對法治工作的統一領導,省局黨委書記認真履行推進法治建設第一責任人職責,充分依托全面依法行政領導小組抓好推進法治建設的組織領導、統籌協調和督促落實工作。2019年共召開領導小組及其辦公室會議6次,研究審議省局《2019年度依法治稅重點工作任務》等議題16項,有力發揮了組織督導重點工作落實、協調解決重大問題的作用。堅持把本年度稅收法治建設重點工作納入績效考評,并加強績效過程管理,實行“督考合一”,確保法治建設工作依進度、見實效,推動年度法治建設工作任務圓滿完成。

  (三)注重黨內法規實施制度建設。相繼完善出臺《全省稅務系統黨委理論學習中心組學習制度》《關于學習貫徹〈中國共產黨支部工作條例(試行)〉的實施意見》《全省稅務系統落實全面從嚴治黨主體責任和監督責任實施辦法》等制度;構建巡察工作“6+10+N”制度體系,建立《巡察工作領導小組工作規則》等6項制度,編制常規巡察、專項巡察等10組工作流程,編寫巡察實務層面“N個要點”。

  二、依法全面履行職能,助力優化營商環境

  (一)聚焦減稅降費主題,依法全面落實稅收政策。突出減稅降費這一工作主題,確保政策執行不打折、政策紅利全釋放。全年新增減稅降費799億元,其中新增減稅642億元、新增降費157億元。一是上下貫通組織推動。逐級建立領導小組和減稅辦210個,制定工作運轉、問題響應等制度11項,形成“一竿子到底”的工作機制。逐級開展“十百千萬”黨員干部落實減稅降費活動,各級黨員干部分包下級單位、直接聯系納稅人,對訴求直接響應,對經驗總結推廣,對工作強力推進。二是精準施策開展輔導。采取“大水漫灌”方式擴大政策知曉面,運用廣播、電視、網絡、微信等媒體,采取印政策匯編、講政策熱點、播視頻課程等方式,舉辦稅企座談會、新聞發布會、“萬人大講堂”等活動,實現政策宣傳全覆蓋。采取“精準滴灌”方式提高宣傳針對性,對大企業組建專門團隊上門輔導,對重點群體追蹤輔導,對涉及復雜政策的行業企業依托中介機構專業輔導。三是優化服務強化保障。調整業務流程,優化表證單書,實行錯峰申報、完稅證明自助打印等10項措施,通過簡化操作促進政策享受更便利。升級電子稅務局功能,開發小規模納稅人自動識別、優惠政策申報提醒、優惠金額自動帶出等功能,通過優化系統促進政策服務更及時。特別是研發推廣“減稅降費紅利賬單推送”程序,做到“減免紅利一單盡覽、優惠總量一榜排名、政策規定一點即知、統計分析一體展示”。

  (二)抓好稅務工作主業,依法組織稅費收入。堅持依法組織收入原則,嚴格做到該減的減夠、該收的收足。統籌考慮稅收目標、稅源實際等情況,準確把握減稅降費因素影響,科學做好稅收收入管理,提高收入預測準確率。在全面落實減稅降費政策的同時,高質量完成各項稅費收入的依法征收工作,全年實現稅費收入7214億元,其中稅收收入4917億元、社保費收入2109億元、非稅收入188億元。

  (三)深化簡政放權,“放”出活力效率。嚴格落實深化行政審批改革舉措,按照稅務總局部署要求,做好取消“非居民企業選擇由其主要機構場所匯總繳納企業所得稅的審批”相關工作,精簡4項許可事項的報送材料,簡化許可文書送達程序。嚴格執行取消稅務證明事項,并同步做好規范性文件、辦稅指南、征管業務流程等相應內容的清理工作。根據稅務總局授權,組織我省部分市縣局開展稅務證明事項告知承諾制試點,進一步探索打造法治化、便利化稅收營商環境新機制。

  (四)強化稅費管理,“管”出公平秩序。強化貨物和勞務稅管理,擴大農產品核定扣除范圍,強化匯總納稅審核管理,開展消費稅戶籍清查,推行車購稅電子完稅證。強化所得稅管理,依法壓減企業所得稅核定征收比例,抓好個人所得稅日常申報和匯算清繳準備。強化社保費和非稅管理,清理非稅收入政策文件,健全社保費征繳制度,通過拓展繳費方式、研發自助終端確保城鄉居民兩險集中征繳到位。強化財產和行為稅管理,不斷規范土地增值稅清算管理,推進房地產交易稅收服務與管理工作。強化資源和環境稅管理,加大環保稅征管力度,做好耕地占用稅法貫徹落實工作,依托聯網系統追繳車船稅欠款。強化國際稅收和出口退稅管理,完善“走出去”納稅人清冊,加強境外所得信息核查,通過分級預警、重點分析、評估核查防范出口騙稅。強化“雙隨機、一公開”監管,完善稽查案源和稽查人員“雙名錄庫”,以隨機抽查方式確定重點稽查對象,并公開抽查結果。

  (五)優化納稅服務,“服”出便捷便利。統籌推進“便民辦稅春風行動”、優化稅收營商環境和“雙創雙服”三項工作。一是加強咨詢輔導。增加12366熱線人工坐席,制作手機版知識庫,與人社部門12333熱線實現對接,提高解答準確率和咨詢便捷度。完善納稅人學堂,組織現場培訓,進行在線直播、視頻點播,切實提高培訓效果。設立大企業納稅服務首席聯絡員,舉辦“亞洲專場”稅收沙龍,開展“走出去”暨跨境交易企業稅收風險防范宣講,增強輔導的針對性和實效性。二是改進服務方式。升級辦稅服務廳叫號機,整合視頻監控系統,實時監控分析服務風險、服務質效和薄弱環節,提升辦稅服務廳信息化管理水平。與郵政部門簽署戰略合作框架協議,利用郵政網點延伸辦稅服務。三是推進便利辦稅。更新“最多跑一次”清單,實現80%涉稅業務“最多跑一次”。增設辦稅設施,在社保所、車管所、4S店、金融網點設置離廳式自助終端,在社區街道配備便攜式自助設施,在千戶集團試點應用“智稅柜臺”。推進“互聯網+政務服務”,將28個服務事項嵌入政府服務平臺,21個事項對接手機“冀時辦”,并升級“互聯網+便捷退稅”服務平臺,使退稅辦理比規定時間縮短40%。

  三、推進科學民主依法決策,提高稅收制度建設質量

  (一)認真落實《重大行政決策程序暫行條例》。組織《重大行政決策程序暫行條例》專題學習,嚴格執行省局黨委和省局工作規則。對重大行政決策事項,落實群眾參與、專家咨詢、風險評估、合法性審查和集體討論決定的決策機制。對重大稅費管理決策,通過座談會、實地走訪、公開征求意見等多種方式,充分聽取公眾意見,并組織開展輿情風險評估。重大決策草案經合法性審核通過后,提交黨委會或局長辦公會等集體討論決定。落實法律顧問制度,注重聽取采納公職律師法律顧問的意見。落實重大執法決定法制審核制度,修訂完善《重大執法決定法制審核辦法》,制定《全省稅務稽查案件審理辦法》。

  (二)提升稅務規范性文件管理質量。嚴格執行規范性文件合法性審核制度,省局2019年制發的稅務規范性文件全部進行了合法性審核和合規性評估。建立規范性文件動態管理機制,實時更新現行有效規范性文件目錄和文本,省局現行有效的規范性文件目錄和文本全部在省局網站公開,方便社會查詢。

  四、優化稅務執法方式,推進嚴格規范公正文明執法

  (一)全面推行稅務執法“三項制度”。堅持“制度化、規范化、信息化”一體建設,構建以辦法、清單、指引為主體的制度體系,編寫執法用語規范、統一規范辦稅服務廳崗位公示牌、完善《稅收征管檔案管理辦法》。推廣執法公示信息采集審核平臺,建立稅務執法信息統一公示平臺,運行執法音像記錄管理平臺。

  (二)持續推進稅務征管規范化。一是落實《稅收征管操作規范》。制定實施方案,統一業務標準,將458項稅收業務流程和崗責進行本地化設置,編寫我省征管操作規范手冊。在京津冀范圍內統一辦稅時限和報表種類,力促京津冀三地規范執行的一致化、標準化、無差異化。二是推動征管質量5C評價試運行工作。從稅款征收、風險管控、稅務檢查等5個維度建立評價模型,進行指標測試和自我糾正,構建全新的征管評價提升體系。三是加強分類分級管理。印發《納稅人分類分級管理辦法》,科學劃分納稅人和涉稅事項,合理劃分機關和部門職責,進一步規范征管資源合理化配置、各類稅源差異化管理的征管方式。

  (三)嚴厲打擊稅收違法行為。進一步理順明確稽查局和跨區域稽查局職能,規范案源、檢查、審理和執行工作,初步建立起“職責明晰、資源集約、統一規范、集成高效”的稽查運行機制。對虛開騙稅違法行為持續保持高壓態勢,對稅收領域涉黑涉惡線索深入摸排,對部分行業領域開展專項整治,對走逃(失聯)企業逃避追繳欠稅行為聯合公安機關進行嚴厲打擊。全年檢查納稅人7982戶,查補稅款30.1億元,搗毀虛開騙稅團伙104個,配合公安機關抓捕犯罪嫌疑人數和主動投案自首人數保持全國領先,對外虛開和接受虛開均呈歷史性下降趨勢。

  (四)持續提升執法信息化水平。統籌信息化項目管理,著力推進系統集成融合。集中攻堅完成“金稅三期”系統并庫,在全國第一批實現“金稅三期”社保費系統全險種切換。完善電子稅務局功能,優化業務辦理功能169項,與金三運維、操作規范落實等相匹配升級改造功能73項。優化完善應用系統,開發對外支付稅務備案電子化系統、消費稅征管基礎數據與申報數據查詢、耕地占用稅臺賬管理模塊;升級線上銀稅互動平臺、金三系統稽查模塊;上線微信繳納車船稅模塊、金稅三期社保費征管系統(標準版)、增值稅電子發票公共服務平臺、增值稅發票管理系統2.0版;推廣應用自然人稅收管理系統、個人房屋交易申報納稅系統、水資源信息交換平臺、車船稅收入分配系統;試點運行增值稅發票事前風險提醒管理系統、房地產交易契稅辦理一體化平臺。

  (五)提升稅收風險管理水平。在推進數據整合集中、完善風險制度、實現與總局大數據云平臺對接的基礎上,建立按天、月、季度、年度的稅收業務實時風險監控體系。強化增值稅發票風險管理,開發成品油消費稅管理模塊,運用企業所得稅匯算清繳審核軟件對企業所得稅申報數據進行涉稅風險識別,分級分類加強企業所得稅風險管理,完善所得稅扣除不實等指標模型,開發并試行環保稅風險管理模型,建立健全財行稅風險指標體系,加強騙稅風險預警分析并編發風險應對指引,對重點行業、重點事項、重點品目開展專題分析。

  (六)提升稅收協同共治水平。制定《2019年跨部門信息共享交換工作計劃》,對涉及13個部門的52項數據共享交換項目進行全量信息需求分析,與13個部門建立個人所得稅信息共享傳遞機制。與省公安交管部門啟動電子完稅證辦理車輛登記業務。與自然資源、住房城建等部門聯合推動房地產交易“一窗受理、集成辦理、信息共享”,大幅提升房地產交易辦稅效率,推進房地產交易稅收協同共治。與省大氣辦和住房城建部門聯合制定我省建筑揚塵環保稅征管辦法。與人社、醫保等部門密切合作,做好社保費征收管理。協同自然資源部門加強資源稅分析比對。與省科技、財政、發改、工信等各部門健全協調配合工作機制,建立對高新技術企業和科技型中小企業全方位培養扶持長效機制,協同開展軟件集成電路企業后續核實工作。

  五、強化權力監督制約,確保依法行使職權

  (一)督導重大決策部署落實。開展減稅降費常態化督導檢查,推廣“監控疑點數據平臺”,實時發現風險疑點,精準定位問題指向,及時推送并有針對性地加以整改。成立督導組明察暗訪,走訪納稅人聽取意見,深入縣區局、辦稅服務廳發現問題,及時下發督導通報促進問題立行立改。此外,通過明察暗訪、調研督導、專項督察等多種形式,組織開展了個人所得稅改革、社保費和非稅收入征管職責劃轉等督導檢查。

  (二)持續開展稅收執法督察。盯緊重點領域和重點環節,將增值稅發票風險管理、稅務稽查、所得稅核定征收管理等作為執法督察重點,省市稅務機關共開展執法督察項目44個。不斷推進內控機制建設,完善內控監督平臺疑點指標設置,開展疑點數據的篩選、推送、核實、反饋工作。以內控監督平臺為依托,開展稅收執法責任制工作。

  (三)自覺接受外部各界監督。認真研究落實人大代表建議和政協委員提案,2019年共辦理56件,其中主辦件12件,通過加強辦前、辦中和辦后溝通,按要求對主辦件進行了走訪,實現了代表和委員滿意率100%。積極辦理納稅服務投訴,在全省上線12366納稅服務平臺投訴模塊,2019年受理納稅服務投訴264件全部在規定時限內辦結。

  (四)持續強化監督檢查問責。發揮巡視巡察利劍作用,開發巡察稅收執法分析軟件,年內對4個市局開展常規巡察,對6個市局進行了巡察回訪,對直管縣級市局13個基層支部開展提級巡察。堅決落實“一案雙查”規定,加大查處力度。

  六、完善權利救濟機制,積極化解爭議糾紛

  (一)依法辦理復議和應訴案件。2019年全省稅務機關依法辦理稅務行政復議案件和行政應訴案件,嚴格執行行政機關負責人出庭應訴制度,切實維護了當事人的合法權益。

  (二)探索完善多元化稅務爭議解決機制。認真聽取當事人的陳述申辯意見,主動聽取主管稅務機關的意見建議,充分考慮當事人的合理訴求,結合案件實際情況,綜合運用調解、和解等多種方式解決涉稅爭議。

  (三)探索建立執法問題快速反應機制。探索建立規范性文件管理、重案審理、復議應訴發現有關政策和執法問題的快速反應機制。就行政復議案件中的執法問題向被復議機關發出行政復議意見書要求整改,對發現的典型執法問題向全省稅務機關發出執法通報要求自查自糾,取得較好效果,真正實現了以個案辦理推動執法規范。

  七、全面推進政務公開,保障納稅人知情權和監督權

  (一)全面落實新修訂的《政府信息公開條例》。認真貫徹黨中央、國務院關于全面推進政務公開的重要部署,全面落實新修訂的《政府信息公開條例》,完善公開制度規范,加大主動公開力度。省局轉發實施了《稅收管理領域基層政務公開標準指引》,制發實施了《關于進一步完善基層稅務系統政府信息公開欄目設置的通知》,并按照時間節點分階段開展檢查和督促整改,進一步提升了主動公開的標準化、規范化水平。

  (二)進一步規范政務公開工作流程。不斷加強公文公開屬性的源頭管理,加大對公文公開屬性的復核力度,進一步規范制發公文的公開屬性管理和公開工作。在此基礎上,對省市局主動公開文件進行嚴格核查,督促各單位對公開屬性選擇錯誤的文件及時更正,確保應公開文件全部予以公開。

  (三)持續完善政務信息公開平臺。一是升級改造信息公開平臺。對依托河北稅務網站設置的政府信息公開平臺進行完善,形成了省、市、縣三級稅務機關集中統一的政府信息公開平臺,多維度公開政務信息,實現了數據同源、形式統一,方便了社會公眾瀏覽查詢。二是加大政策法規庫建設。收錄各類法律、法規和稅收規范性文件近3000件,并提供了分稅種、發文機關、發布年度等維度的展示和查詢功能,受到納稅人繳費人好評。三是推進新媒體公開平臺建設。利用微信等新媒體平臺,及時宣傳解答納稅人繳費人關心的涉稅熱點、難點政策問題;制作圖解、視頻等積極宣傳解讀稅收政策,以群眾通俗易懂的方式宣傳解讀稅收政策,提升納稅人繳費人的獲得感。

  八、稅法宣傳與信用獎懲“兩手抓”,增強全社會稅收法治觀念

  (一)以普法工作為著力點,提升稅法宣傳成效。一是強化制度建設。制定實施了《2019年河北省稅務系統普法與依法治理工作要點》,并進一步細化編制了2019年度“誰執法誰普法”責任清單,有效推動普法責任制的落實。二是突出重點工作。圍繞減稅降費、增值稅改革、個稅改革、社保費降費等重點工作,開展系列宣傳輔導活動。2019年共組織實體培訓3400余場,宣傳輔導納稅人318.4萬戶次,培訓企業財務人員124萬人次;12366納稅服務熱線服務總量近130萬個;發布直播和點播86期,網站訪問量2982萬人次,微信粉絲突破1000萬。三是創新普法形式。探索利用動漫、H5和直播平臺等新媒介宣傳解讀稅收政策。制作《個人所得稅政策熱點問答》等動漫、圖解類宣傳品,一經推出就受到公眾廣泛關注。四是抓好拓展延伸。聯合省教育廳、省法治宣傳教育領導小組辦公室印發《河北省青少年學生稅法宣傳教育工作方案》,通過多種形式加強青少年稅收普法工作。

  (二)以信用獎懲為發力點,提升稅法遵從度。按期完成2019年度119萬戶納稅人的納稅信用評價并按照規定向社會公布A級納稅人名單,公布重大稅收違法失信案件202件,均推送至省信用信息平臺,對納稅信用A級納稅人實施聯合激勵,對重大稅收違法失信納稅人實施聯合懲戒。同時,加大打擊重大違法失信行為宣傳力度,連續宣傳打擊虛開騙稅兩年專項行動;在河北新聞網等開辟打擊虛開騙稅專欄,直播以案說法專題訪談;舉辦專題講堂和贈送典型案例進行以案說法;在廣場、車站等運用圖片、動漫、短視頻等形式廣泛開展宣傳,形成了強大震懾力的輿論氛圍。

  九、推進法治工作隊伍建設,強化法治建設人才保障

  (一)推進稅務執法隊伍建設。加強法治教育培訓,在省局舉辦的處級干部、縣區局和稅務分局主要負責人參加的全部6期培訓班中,將法治教育作為重要內容強化學習,不斷提升各級領導干部法治意識和依法行政能力。同時,在新進人員、高端人才、業務骨干等各類培訓中把法治教育列為必修課,全面提升執法隊伍的法治能力。認真貫徹落實《稅務執法資格管理暫行辦法》,嚴格執行執法資格考試制度,進一步強化了人事、教育、法制、督審、考評等部門協同化管理、鏈條式推進的執法資格管理機制。

  (二)加強稅務法治工作隊伍建設。各級法制工作部門扎實開展“不忘初心牢記使命”主題教育,把深入學習領會習近平總書記關于法治建設的重要論述作為主線,圍繞“守初心、擔使命,找差距、抓落實”的總要求,認真調查研究,主動檢視不足,積極補強短板,切實將主題教育成果轉化為推動法治工作的效能。首次采用與高校合作形式,舉辦提升依法行政能力培訓班,對省市稅務機關的主管領導、法制科長和部分業務骨干進行專門培訓,拓展了法治視野,提高了法律素質,增強了履職能力。

  (三)持續推進法治專門人才隊伍建設。從制度建設、考試激勵、培養使用、后續教育等方面開展工作,持續推進公職律師梯次建設,為法治工作提供專業人才保障。認真落實《稅務系統公職律師培養和使用辦法》,立足我省隊伍現狀,細化相關規定要求,持續推進公職律師管理制度化。引導鼓勵稅務人員積極參加國家統一法律職業資格考試,連續第三年舉辦考前培訓班,參訓人員100余人,通過率達28%,為梯次推進公職律師隊伍建設積蓄了后備力量。建立公職律師內部上掛輪訓、外部實踐鍛煉制度,選擇基層優秀公職律師到省局代訓外派優秀公職律師到律師事務所進行脫產鍛煉,不斷提升法治專門人才的法律實務能力。

國家稅務總局河北省稅務局

2020年3月25日

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